Akun Retur, Posting Rule Akun Retur dan Analisa Retur


Penanya :

Vera KPPN Ketapang

Pertanyaan :

  1. Terdapat perbedaan akun 817113 dan 827113 antara Per 42/PB/2012 dengan Aplikasi Verak 2013 dan 2014 . Akun 817113 menurut Per 42/PB/2012 adalah Penerimaan Non Anggaran Setoran Dana Rekening Retur ke Kas Negara . sedangkan di Aplikasi Vera 2013 dan 2014 adalah Penerimaan Non Anggaran kepada Pihak Ketiga Karena Kesalahan Rekening Akun 827113 menurut Per 42/PB/2012 adalah Pengeluaran Non Anggaran Pembayaran Kembali Rekening Retur kepada Pihak Ketiga . Sedangkan di Aplikasi Vera 2013 dan 2014 adalah Pengeluaran Non Anggaran kepada Pihak Ketiga Karena Kesalahan Rekening .Terhadap perbedaan tersebut kami mengusulkan agar aplikasi vera menyesuaikan dengan PER 42/PB/2013
  2. Berdasarkan Lampiran II Per 42/PB/2012 penggunaan akun 817113 digunakan untuk mencatat penerimaan setoran uang dari rr kepada bank persepsi. Sehingga apabila ada retur yang masuk ke BO I tidak dapat dibukukan dengan akun 817113 melainkan dicatat dengan menggunakan akun 817111 untuk kemudian dipindahbukukan ke rekening rr menggunakan akun 821416 pada buku BO I dan mencatat akun 814146 pada buku rekening rr.
  3. Terkait Point 2 maka posting rule pada Aplikasi Vera 2013 dan 2014 seharusnya akun 817111 yang dibukukukan pada Buku BO I kontra akunnya adalah Rekening BO I. Kontra Akun 817111 tidak hanya Kas di Rekening rr BO I KPPN. Sedangkan posting rule Akun 817113 pada aplikasi Vera 2013 dan 2014 seharusnya kontra akunnya hanya Kas Di Rekening Penerimaan (Persepsi). Sesuai dengan Lampiran II Per 42/PB/2013 akun 817113 hanya digunakan untuk mencatat digunakan untuk mencatat penerimaan setoran uang dari rr kepada bank persepsi.
  4. Terkait Point 3 Analisa Keakuratan rekening retur sesuai Surat S-279/PB.6/2014 dapat diubah menjadi Saldo Awal Rekening Retur Penerimaan Retur (Akun 817111) – Pengeluaran Retur (Akun 827111) Net Transaksi Kiriman Uang Dalam Rangka Retur (Akun 814146- Akun 824146) = Saldo Akhir Rekening Retur
  5. Apabila perubahan posting rule aplikasi vera 2013 tidak dimungkinkan maka apabila ada transaksi penerimaan retur pada buku BO I (dicatat dengan akun 817111) KPPN dapat melakukan jurnal koreksi SAKUN yaitu Kas di Rekening Pengeluaran di Bank Operasional (Akun 111421) pada Kas di Rekening rr BO I (KPPN) (Akun 111423) . Demikian disampaikan, sekedar mengutarakan pendapat saja, semoga dapat bermanfaat untuk pengingkatan Kualitas LKPP. Atas perhatiannya diucapkan terimakasih.

Jawaban :

Akan di sampaikan ke Subdit SA Dit. APK.
Seharusnya memang tidak ada transaksi penerimaan retur SP2D yang masuk ke Rekening BO I, sehingga akun 817111 seharusnya hanya ada pada rekening retur. Apabila terdapat retur yang masuk ke rekening BO I dan langsung dinihilkan dengan memindahbukukan ke rekening rr maka cukup dicatat penerimaan retur di rekening retur dengan akun 817111.
Saldo awal rekening Retur + 817111-827111+814146=Saldo Akhir rekening Retur.
Tidak perlu jurnal koreksi, karena saldo pada BO I seharusnya nihil.

 

 

Tinggalkan Balasan

Isikan data di bawah atau klik salah satu ikon untuk log in:

Logo WordPress.com

You are commenting using your WordPress.com account. Logout /  Ubah )

Gambar Twitter

You are commenting using your Twitter account. Logout /  Ubah )

Foto Facebook

You are commenting using your Facebook account. Logout /  Ubah )

Connecting to %s

This site uses Akismet to reduce spam. Learn how your comment data is processed.